Mẫu quy chế quản lý vốn của doanh nghiệp

 DỰ THẢO XÂY DỰNG QUY CHẾ
VỀ QUẢN LÝ VỐN, TÀI SẢN VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN - TÀI VỤ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN…...

---------------------

 CHƯƠNG I
NHỮNG NGUYÊN TẮC CHUNG 

Điều 1: Những căn cứ pháp lý

Qui chế về công tác quản lý vốn, tài sản và công tác kế toán - tài vụ của Công ty cổ phần ........... được xây dựng dựa trên những căn cứ pháp lý sau đây:

- Luật Doanh nghiệp đã được Quốc hội nước Cộng  hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua tại kỳ họp thứ ….. Quốc hội khóa ….. ngày …./…../20….;

- Nghị định số …../20…../NĐ-CP ngày …../…./20….. của Chính phủ “Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp”.

- Nghị định số …../20……/NĐ-CP ngày …../…../20…. của Chính phủ “Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số …../20…../NĐ-CP ";

- Luật Kế toán do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày …/…./20….;

- Nghị định số …../20…../NĐ-CP ngày …./…./20…. của Chính phủ “Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kế toán áp dụng trong hoạt động kinh doanh”.

- Quyết định số ……/QĐ-CĐKT của Bộ trưởng Bộ  Tài chính ban hành “Chế độ  kế toán doanh nghiệp” và các văn bản hướng dẫn thi hành;

- Quyết định số ……/20……/QĐ-BTC ngày …./…./20…. của Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Chế độ kế toán áp dụng cho đơn vị chủ đầu tư;

- Các Luật thuế hiện hành;

- Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số ………….., do Phòng Đăng ký kinh doanh, Sở Kế hoạch và Đầu tư  ……….. cấp ngày ……-…..-20…..;

- Qui chế về tổ chức và hoạt động của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát; Quy chế về tổ chức và các mối quan hệ của bộ máy đều hành Công ty Cổ phần ........... ban hành theo Quyết định số ……. ngày….. tháng ….. năm 20…. của Tổng Giám đốc Công ty;

Điều 2: Phạm vi điều chỉnh:

- Qui chế  này điều chỉnh các  hoạt động trong công tác quản lý vốn, tài sản và kế toán tài vụ của Công ty Cổ phần ...........;

- Công tác quản lý vốn, tài sản và kế toán – tài vụ của các đơn vị cơ sở: Chi nhánh Công ty, các công ty TNHH một thành viên, thành lập tại các địa phương khác và các Văn phòng đại diện .v.v... (nếu có) được điều chỉnh theo một qui định riêng phù hợp với điều kiện cụ thể của từng địa phương nhưng không được trái với những điều có liên quan trong qui chế  này.

Điều 3: Đối tượng điều chỉnh

Đối tượng điều chỉnh của qui chế này bao gồm:

- Tổ chức và cán bộ trong công tác kế toán - tài vụ;

- Quản lý các nguồn vốn;

- Việc mua sắm, trang bị tài sản cố định, công cụ lao động;

- Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng trong Công ty;

- Quản lý và kế toán quĩ tiền mặt;

- Chứng từ thanh toán;

- Quản lý, điều hành tài khoản ngân hàng;

- Quản lý các hợp đồng kinh tế;

- Chế độ chi tiêu nội bộ;

- Công tác kiểm kê trong Công ty;

- Quyết toán hạng mục công trình và dự án đầu tư;

- Kiểm toán báo cáo tài chính.

CHƯƠNG II
TỔ CHỨC VÀ CÁN BỘ KẾ TOÁN – TÀI VỤ

Điều 4: Tổ chức bộ máy kế toán

- Căn cứ Luật Kế toán và Nghị định số …./20…../NĐ-CP của Chính phủ “Quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Kế toán trong lĩnh vực kinh doanh”,  bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần ........... được tổ chức là Phòng Kế toán – Tài vụ;

- Các bộ phận trực thuộc công ty như: các phòng, ban, Ban quản lý dự án…không phải là đơn vị kế toán.

Điều 5: Các chức danh quản lý và chuyên môn trong Phòng Kế toán – Tài vụ

Khi đã hình thành hoàn chỉnh, Phòng Kế toán - Tài vụ của Công ty có:

- Giám đốc tài chính kiêm Kế toán trưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty bổ nhiệm theo đề nghị của Tổng Giám đốc.

- Kế toán viên

- Thủ quĩ.

Giám đốc tài chính kiêm Kế toán trưởng có chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn theo qui định sau:

a)- Thực hiện chức năng chỉ đạo, kiểm tra công tác quản lý tài chính và kế toán - thống kê theo qui định của pháp luật và yêu cầu quản trị nội bộ trong phạm  Công ty;

b)- Để thực hiện các chức năng trên, Giám đốc tài chính kiêm Kế toán trưởng có  những nhiệm vụ sau:

- Tham mưu cho Tổng Giám đốc và Hội đồng quản trị những phương án huy động và sử dụng vốn;

- Tổ chức, kiểm tra và giám sát công tác ghi chép ban đầu trong Công ty;

- Hướng dẫn việc lập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ kế toán trong tất cả các bộ phận thuộc Công ty;

- Kiểm tra, giám sát mọi khoản thu, chi trong Công ty;  

- Thẩm định về hiệu quả kinh tế của các dự án đầu tư;

- Lập và quản lý các sổ kế toán theo qui định của Pháp luật;